11(11)个问题问你的销售税务顾问!

在德克萨斯州，没有任何类型的销售税咨询公司许可或法规. 你应该仔细调查任何招揽你生意的公司. 一开始, 你应该看看他们的网站，确定他们办公室的位置，业主和所有顾问的背景和大学学历(如果有的话). 通常公司老板和他们的顾问都没有会计学位.e.红旗). 此外，许多资质较差的咨询师只有一个 “租了一个房间”(虚拟办公室) 不在你的城市.

下面这11个简单的问题旨在帮助任何正在接受审计并想要雇佣顾问的企业. 这篇指南对那些位于休斯顿和周边的企业很有帮助, 达拉斯, 奥斯丁, 圣安东尼奥(美国.e.80%的审计发生在这四个德州城市). 如果您位于这些城市以外，我们仍然可以代表您的业务.

1. 老板是谁?他们有会计学位吗(或者根本没有)?

某些网站不会指明业主(或顾问). 建议避开这些公司. 如果找到了所有者，那么看看他们是否有会计学位. 如果业主没有会计学位，但有任何其他不相关的学位, 那么这个应该是a 红旗 因为几乎所有的审计都涉及到会计技能的使用. 注:德州审计署的所有审计人员都必须拥有认可大学的4年制会计学位.

德州税务集团(TTG)的老板迪诺·马卡乔(恐龙Marcaccio)拥有德州税务协会的会计学位&在德州审计长办公室做了16年的销售/使用税审计员.

2. 该公司的所有人是前德州审计长销售税审计员吗?

没有比在主计长办公室担任审计员更好的经验，以了解审计过程，并知道什么是和不受销售和/或使用税. 不要被那些“色彩缤纷”的销售手册或那些逃避回答这些问题的销售人员所愚弄. 了解要求代表你的咨询公司的老板的商业背景. 一个曾在德州审计署工作过的业主是一个更好的选择.

恐龙Marcaccio, 德州税务集团(TTG)所有人, 在德州审计长办公室做了16年的销售税审计员. 迪诺还聘请了15名前审计师在他的四个办公室(休斯顿、达拉斯、奥斯汀、圣安东尼奥)工作。.

3. 公司是否聘请前德州审计官销售税审计员作为顾问?

前德州审计署审计员无疑是最好的顾问. 审计员在该机构的头六个月将首先接受300多个小时的密集培训. 然后他们每年接受大约75小时的额外培训. 此外，他们通常每年要完成25到30次销售税审计. 这相当于每年近2 000小时的机构培训和实际实地审计经验. 绝对没有什么可以替代审计师的工作. 这种深入的经验让一个人成为一个更有效的销售/使用税务顾问.

德州税务集团(TTG)有超过15名前德州审计员(所有拥有会计学位)，他们完成了大约5个,他在德州审计长办公室工作了350多年. 没有其他公司联系过你，他们的员工都有这样的经验.

4. 顾问有办公室吗 & 在休斯顿，达拉斯，奥斯汀的顾问 & 圣安东尼奥?

如果你的公司位于休斯顿, 达拉斯, 奥斯丁, 圣安东尼奥, 或周边地区, 那么你会希望你的咨询公司在附近有一个办公室. 如果顾问在附近没有办公室，他们又怎么能为你的审计辩护呢? 更糟的是, 如果他们附近没有办公室的话, 那么很有可能他们的顾问也不住在附近. 如果公司说它在你所在的城市有办事处, 然后你应该问这个办公室是一个“出租房间”(行政套房)办公室还是一个具备以下功能的全面办公室:

• 单独的锁定办公空间，以安全地存储客户记录(i.e., 一个房间的办公室是行不通的)
• 单独锁定的办公室空间为顾问
• 单独的办公空间接待审计员

警告:一些有问题的顾问会允许审计人员将您的纸质或电子记录带到他们的办公室(如果是外部的州承包商审计人员，则可以带回家). 不建议这样做. 如果你雇了一个顾问, 你希望你的记录受到保护, 预审计将在顾问办公室进行，审计将在顾问办公室进行. 你没有被要求交出你的记录，由审核员带离现场. 也有人建议，如果你 不雇佣 作为一名代表，你要求审计在你的营业地点进行，在你的监督下进行.

如果咨询公司只有一个办公室, 哪个不在你所在的城市或周边地区, 那就是个危险信号. 如果销售税务咨询公司没有办公室，或者他们的顾问并不住在你的周围地区，他们怎么能有效地代表你?

TTG在休斯顿、达拉斯、奥斯汀和圣安东尼奥都有完善的办公室. 请浏览我们的网站以查看各办事处的位置. 我们的每个办公室都有一个安全的客户记录存储区, 顾问的办公室, 主持台. 我们的前审计顾问在他们的直接监督下在我们的办公室进行预审计和主审计师.

注意:您的记录不要离开我们的咨询办公室(除非某些经批准的活动需要在我们客户的办公室地点进行).

5. 咨询顾问在与审核员会面前是否会进行“预审核”?

“预审计”是指顾问应采取的一系列具体步骤 之前 与德州审计主任会面(i.e.入口会议). 这些将包括:

• 销售总额调整(i.e.，将所有客户收入来源与客户报告的总销售额进行比较)
• 销售/使用税调节(i.e.，将所有上报的销售税与客户收取的销售税进行比较)
• 转售/豁免证书(i.e.，在入学会议日期前获得所有已完成/签署的证书)
• 研究所有销售的应课税性(i.e., 税务政策研究, 法规, 税务规则和行政听证决定，以确定正确的应税销售)
• 资产及费用采购审核(i.e.，确定和确认应纳税的资产和费用的纳税)

为所有客户, TTG要求延长30天，以便我们的顾问执行这5个步骤的“预审计”过程(如上所列). 审计前的结果将在我们的顾问的直接监督下，在我们的一个办公室提供给审计师. 在审核员来参加入学会议之前进行某些预审计活动是至关重要的. 许多资质较差的公司会简单地把你的记录交给审计师. 这在TTG不会发生.

6. 顾问是否会在他们的办公室“接待”审计员并安全地保存记录?

如果你在休斯顿, 达拉斯, 奥斯丁, 圣安东尼奥, 或周边地区, 你应该问问你的顾问，他们附近是否有办公室可以安全地存放记录 主机审计. 接待审核员是审核辩护过程的重要组成部分. 在大多数情况下, 你不希望顾问和审计员在你的办公室里工作，也不希望让审计员把记录带到他们的办公室. 值得注意的是，在没有合格顾问监督的情况下进行的审计，平均需要4到6个月.

因为大多数审计师有20至25个正在进行的审计, 顾问的工作就是保持审计工作的进行. 除了, 顾问也应该是“看门人”并提供帮助, 预审计阶段后, 只保留与审计过程相关的客户记录. 尽管顾问不得向审计人员保留记录, 他/她的工作是对这些记录进行初步审查，并确保审核员理解所提交的记录的内容(i.e.在美国，某些商业会计记录有独特的差异).

TTG在他们的4个办公室中都有审计师主持工作站. 访问审计员使用托管站来指导他们的工作. 我们的前审计顾问直接与指定的审计人员合作，以实现准确的审计.

7. 咨询公司的员工中是否有前德州审计长的“税收政策专家”?

在过去的几十年里，德州审计署已经发布了超过10万份 税收政策的信，由 税收政策专家 谁被认为是代理税务专家. 这些信件被认为是销售税机关的主要来源，至今仍被审计人员所依赖, 企业主, 甚至是顾问, 确定正确的纳税义务.

测试了 4名前德州审计长税收政策专家(60年代理经验). 在一起, 这4位专家写了超过5篇文章,以及履行其他重要的机构职能，使TTG在德州税收方面处于领先地位. 完整的BIO信息可以在TTG的网站上找到他们的税收政策专家:Gilbert Zamora - CPA(退休), 约翰·菲茨吉本斯，注册会计师, 格伦达Aguirre, 和乔治Aguirre.

8. 顾问是否有“职业责任保险”?

问问咨询公司，他们是否有所谓的 “职业责任保险” (“错误与遗漏”- E&O). 如果咨询公司在审计过程中存在某种形式的疏忽，这些政策有助于保护客户. 一定要询问该保单是否“有效”，承保范围有多大. 不要害怕要一份副本. 如果顾问给客户造成损失，这些保单将赔偿损失.

一些咨询公司在一个没有资产的“空壳”公司下运营，以防被起诉, 或者更糟, 没有公司实体，业主是作为唯一的业主经营，没有商业责任保险. 一定要询问你正在与之签订合同的实体. 如果你的顾问使你负担过重，甚至失去你的生意, 你必须知道你可以通过职业责任保险获得法律追索权.

TTG有500万美元的“专业责任保险”(“错误和疏漏”- E&O)涵盖了“德州税务集团”(万博app安卓, Inc .)这两个实体.以及所有的咨询师. TTG公司自2007年成立以来一直实行该政策，从未对该政策提出索赔. TTG自2007年以来一直被BBC评为A+级.

9. 顾问是否有“iarc”独立审计审查会议经验?

询问咨询师他们每年参加多少次IARC(独立审计审查会议). 经历很重要. IARC是一种“预审”，在税单发布之前进行. 这次非正式的听证会由德克萨斯州的审计官争端官员领导，他审查所有提交的研究，并听取双方的口头辩论. 顾问应该进行广泛的税务研究，并准备书面论证和证据提交给IARC. 如果IARC的决定对企业有利，那么审计人员必须删除任何有争议的项目.

许多没有经验的咨询师失去了请求国际癌症研究机构的机会，因为他们根本没有保留书面权利. 当这种情况发生, 审核员被允许进行审核并开具账单, 只剩下一个昂贵而漫长的行政听证程序.

TTG自2007年以来已经准备并参加了超过75次IARC会议. TTG与所有3名争端解决官员举行了会议，并亲自会见了国际癌症研究机构现任和前任机构主任，讨论程序上的关切问题. TTG还在其休斯顿和达拉斯的办公室举办了几次这样的会议，因为他们为双方提供了先进的音频/可视系统，以展示税务研究和客户文件.

10. 顾问是否有行政听证经验?

问顾问他们每年参加多少次行政听证会. 再次,经验很重要. 例如, 一旦听证会被批准, 咨询顾问必须在听证批准之日起60天内准备所有文件(客户记录和税务研究). 然后，顾问必须准备与审计人员会面，并提交所有支持文件，试图解决所有审计问题.

对于这个重要的“60天期”审计会议，许多顾问几乎不做任何准备, 这意味着审计工作将移交给一位咄咄逼人的德州审计长听证会律师, 允许丢失解决审计的最佳机会. 一旦指定了听证律师，这个人就会发出一份职位介绍信(i.e.，详细的法律论证). 顾问必须在45天内提交对职位信的回复, 反驳听证会律师采取的任何立场. 如果这个回复没有及时归档, 听证会可以取消，审计责任总额可以立即到期.

如果职位回信及时归档, 然后听证会的律师也可以要求额外的记录 讯问和/或承认和否认.

如果你走到那一步, 然后你必须准备实际的审判并提交编号的证物, 额外的法律论据, 和证人名单. 审理(审判)本身也可能令人生畏，因为在询问证人方面必须遵守某些规则(i.e., 你的顾问必须为你或其他证人的宣誓和回答特定问题做准备). 您的顾问还必须准备(在宣誓后)询问机构的审计师或机构提出的其他主题专家. 如果你的顾问不熟悉你案件的所有方面，没有提供大量的支持性证据和证词, 那你很可能会输掉官司. 如果发生这种情况, 除了支付全部审计责任或关闭企业外，别无选择. 在某些情况下，审计责任可以单独针对企业所有者进行评估.

自2007年以来, TTG已经参与了超过100次“口头”或“书面意见书”行政听证会. TTG有自己的行政听证主任(JEFF JANSEN -律师). TTG是全球领先的咨询公司之一 销售税行政听证 2013-2016年由一家律所提交.

了解税务规则、审计方法和听证程序对胜诉至关重要. 作为审计师和顾问, TTG已经参与了超过7起,拥有总共450年的代理和咨询德州销售/使用税经验. 不要雇佣一个没有经验的公司来代表你参加耗时和复杂的行政听证会.

11. 顾问是否有“结算”的经验 & 妥协协议?

询问你的顾问他们是否熟悉如何获得 无息支付计划 否则可能 免除部分或全部惩罚 申请到你们的审核. 和解协议不容易取得，必须采取许多行动才能取得. 首先，必须正确地申请和批准行政听证. 如果审理因缺乏法律依据而被拒绝(i.e., 论点), 然后，将适用额外的罚款和利息，整个审计评估将立即到期. 若不付款，可能会导致销售/使用税收许可证被取消，并可能关闭业务和没收所有资产. 如果获准举行听证会, 然后顾问必须代表客户进行谈判，并提出各种论据以达成和解.

不保证结算, 如果不允许, 然后，主计长将继续采取各种催收行动，直到全部审计责任付清为止. 德克萨斯州审计长办公室的执行部门是非常积极的，将寻求关闭任何企业不支付审计评估所欠. 除了, 没有销售税许可证的经营可能会导致代理机构对企业主处以巨额罚款.

自2007年以来，TTG已获得超过230个 “无息支付计划” 以及在超过200次审计中免除处罚. 测试的 结算协调员(玛吉·默文) 亲自参与每一项和解，并能回答您关于这一复杂过程的任何问题. 在所有情况下, 它被要求提交正确的行政听证请求，然后继续与机构谈判, 通常是2个月或更长时间, 以获得有利的解决. 2017年8月，TTG聘请助理结算协调员Nancy Meyer协助Ms. 默文带着一大堆的定居点. TTG申请了更多的行政听证会，比德州其他公司获得了更多的和解.

结论

决定雇佣哪家咨询公司是一个重要的决定. 把你的时间. 做你的家庭作业.

访问网站或办公室. 如果需要, 和咨询公司的老板和他们的顾问谈谈，问上面列出的11个具体的问题. 然后做出你的选择.

TTG希望你能允许他们代表你进行审计. 如果你的办公室在休斯顿, 达拉斯, 奥斯丁, 圣安东尼奥, 或周边地区, 你可以放心，他们在你所在的地区有一个功能齐全的办公室, 里面的顾问是德州审计署的审计员. 谢谢你！.